Công ty tôi có một tình huống thực tế về giao dịch giữa Công ty và Hộ kinh doanh (HKD) xin tư vấn.
Tình huống: Công ty A thuê vị trí trưng bày biển hiệu quảng cáo sản phẩm tại HKD Nhà thuốc B. • Phí trưng bày: 2.000.000đ/tháng. • Hình thức thanh toán: Bù trừ bằng hàng hóa có giá trị tương đương (không dùng tiền mặt). • Công ty A đề nghị: HKD Nhà thuốc B xuất hóa đơn dịch vụ trưng bày cho Công ty A. Ngược lại, Công ty A sẽ xuất hóa đơn hàng hóa tương đương 2.000.000đ cho HKD Nhà thuốc B. • Phản hồi của HKD Nhà thuốc B: Từ chối xuất hóa đơn dịch vụ với lý do: 'Đây là doanh thu dịch vụ quảng cáo, không phải doanh thu bán lẻ trực tiếp cho người tiêu dùng. Hệ thống hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền của nhà thuốc không dùng cho hoạt động này và ĐKKD của nhà thuốc không đăng kí ngành nghề cho thuê địa điểm" Tôi xin phản hồi về: 1. Quan điểm của hai bên A và B trong trường hợp này, bên nào đang hiểu đúng/sai theo quy định quản lý hóa đơn hiện hành? 2. Giao dịch "hàng đổi hàng" này hạch toán và xử lý thuế (GTGT, TNDN) đối với Công ty A như thế nào để chi phí thuê biển hiệu được tính là chi phí hợp lý? 3. Hướng giải quyết tối ưu nhất cho hai bên trong trường hợp HKD Nhà thuốc B thực sự không thể xuất hóa đơn dịch vụ quảng cáo từ máy tính tiền?"