CHI TIẾT HỎI ĐÁP

Tôi muốn hỏi về trường hợp: Công ty thuê nhà của Hộ kinh doanh mới thành lập đầu tháng 1/2026 có ký hợp đồng thuê với giá 360 triệu/ năm và Công ty phải khai thuế thay. Ngày 20/01/2026, công ty có thanh toán tiền thuê nhà 6 tháng đầu năm 2026 và khai thuế thay toàn bộ tiền thuê 1 năm năm 2026 trên tờ khai mẫu 01/TTS theo TT40/2021/TT-BTC, tờ khai đã được chấp nhận và do cho HKD nhóm 1 nên không phát sinh thuế phải nộp. Về sau có quy định mới về khai thuế thay HKD cho thuê BĐS thì phải nộp tờ khai theo mẫu 01/TCKT theo TT 89/2026/TT-BTC và khai theo kỳ phát sinh thanh toán. Vậy tờ khai ban đầu công ty tôi khai thay có còn hợp lệ không hay có phải khai lại không và khai như thuế như nào đúng quy định. Trường hợp tờ khai mẫu 01/TTS theo TT 40/2021/TT-BTC khai cho tiền thuê phát sinh cả năm 2026 ở trên bị sai số tiền nhưng vẫn thuộc trường hợp khai cá nhân hộ kinh doanh nhóm 1, tuy nhiên hệ thống dịch vụ công đã khóa không cho bỏ tích Cá nhân thuộc diện phải nộp thuế trên tờ khai 01/TTS theo TT 40/2021/TT-BTC dẫn tới tờ khai nếu nộp lại phát sinh thuế phải nộp dù Hộ kinh doanh thuộc nhóm 1 (không phải chịu thuế), vậy trường hợp này phải khai như thế nào đúng quy định. Rất mong được phía cơ quan giải đáp phương án cho trường hợp này ạ. Trân trọng cảm ơn!

28/10/2026