CHI TIẾT HỎI ĐÁP

Công ty tôi đã ký Thoả thuận Quản lý Khách sạn: Khu nghỉ dưỡng Banyan Tree tại Huế, Việt Nam. (Hợp đồng theo giá NET). Tổng tiền Phí quản lý (bao gồm Phí quản lý cơ bản và phí khuyến khích) mà Công ty Tôi phải trả cho Công ty Banyan Tree Hotel & Resots theo các biên bản đối chiếu công nợ giữa hai bên từ năm 2022 đến năm 2025 là 50.491.704.510 đồng. Công ty Tôi đã hạch toán số tiền trên vào chi phí hợp lý để tính thuế thu nhập doanh nghiệp trong năm 2022, 2023, 2024, 2025. Tuy nhiên, Công ty Tôi chưa kê khai và nộp thuế nhà thầu đối với khoản phí quản lý (bao gồm Phí quản lý cơ bản và phí khuyến khích) nêu trên từ năm 2022, 2023, 2024, 2025 với tổng số tiền là 8.407.513.740 đồng. Lý do: Do Công ty chưa tiến hành thanh toán tiền cho phía Banyan Tree Hotels & Resorts Pte. Ltd nên Công ty chưa kê khai thuế nhà thầu đối với Phí quản lý nêu trên. Vậy việc chưa kê khai thuế nhà thầu của Công ty có đúng không. Qua thanh tra, Đoàn Thanh tra cho rằng việc công ty tôi chưa hạch toán kê khai là không đúng Theo quy định tại Khoản 2 Điều 4 Thông tư số 103/2014/TT-BTC ngày 06/8/2014. Đoàn Thanh tra kết luận như vậy có đúng không

15/10/2026